銀行認定的「貿易洗錢」及「稅務洗錢」態樣 - Ksp凱博聯合會計師事務所-稅務、審計、專業顧問服務

PDF 有關會計師納入洗錢防制規範問答集

答: (一) 會計師應於發現疑似洗錢交易情事之日起10個工作日內,依法務部調查局所定之格式,以郵寄、傳真、電子郵件或其他方式,向法務部調查局申報。. 前述疑似洗錢交易申報紀錄,會計師應自申報日起,至少保存5年。. (二) 法務部調查局之疑似洗錢交易申報書表 ...

PDF 有關會計師納入洗錢防制規範問答集 - Deloitte US

答: (一) 會計師應於發現疑似洗錢交易情事之日起10個工作日內,依法務部調查局所定之格式,以郵寄、傳真、電子郵件或其他方式,向法務部調查局申報。. 前述疑似洗錢交易申報紀錄,會計師應自申報日起,至少保存5年。. (二) 法務部調查局之疑似洗錢交易申報書表 ...

洗錢防制法-全國法規資料庫

第 2 條. 本法所稱洗錢，指下列行為：. 一、意圖掩飾或隱匿特定犯罪所得來源，或使他人逃避刑事追訴，而移轉或變更特定犯罪所得。. 二、掩飾或隱匿特定犯罪所得之本質、來源、去向、所在、所有權、處分權或其他權益者。. 三、收受、持有或使用他人之 ...

DOC 會計師防制洗錢辦法修正總說明

第三條 會計師及其所屬會計師事務所應採取適當作為以辨識、評估及瞭解其洗錢及資恐風險,至少涵蓋客戶、國家或地區、產品及服務、交易或支付管道等面向,並依下列規定辦理: 一、 製作風險評估報告。. 二、 在決定整體風險之等級及降低該風險之適當措施前 ...

PDF 會計師防制洗錢辦法總說明 - 行政院洗錢防制辦公室

第一條 本辦法依洗錢防制法(以下簡稱本法)第七條第四項、第八條第三項及第十條第三項規定訂定之。. 本辦法訂定之法令依據。. 第二條 本辦法所稱會計師,指依會計師法第八條規定取得會計師執業資格並執行會計師業務者。. 本辦法規範之會計師係依會計師法 ...

DOC 會計師防制洗錢及打擊資恐監理架構及指引

本文主要係就會計師納入洗錢防制法規範後,金管會就會計師業之監理措施及行政院洗錢防制辦公室發布之「指定之非金融事業或人員1執行防制洗錢及打擊資恐業務最佳指引」進行說明及介紹,以利外界瞭解政策制訂之背景及方式。. 1 指定之非金融事業或人員(DNFBP ...

金融監督管理委員會主管法規共用系統-法規內容-會計師防制洗錢注意事項

三、會計師事務所應辦理之內部管制程序如下：. （一）由負責人或指定專責人員負責協調監督會計師防制洗錢辦法及本注. 意事項之執行。. （二）對於已依會計師防制洗錢辦法第七條規定申報疑似洗錢交易之受委. 託事件應加強監控。. （三）於遴選會計師或 ...

法務部-律師辦理防制洗錢及打擊資恐作業辦法 20211015

第 6-1 條. 律師委任第三方辦理確認委任人、代理人及實質受益人之身分或委任關係. 者，仍應負確認身分之責任，並依下列規定辦理：. 一、應能取得確認身分所需資訊。. 二、採取適當措施，確保委任第三方依律師指示，提供確認身分所需之身. 分資料或其他 ...

會計師防制洗錢法令簡介

會計師防制洗錢注意事項—規範重點2 在職訓練： 會計師應參加在職訓練並向會計師公會全國聯合會報 備，相關事項由全聯會訂定。 查核程序： 金管會應每年派員抽查會計師及其事務所辦理防制洗 錢作業之內部管制事項，並得委由全聯會辦理。

會計師如何因應洗錢防制法

21 洗錢防制法7條. 金融機構及指定之非金融事業或人員應進行確認客戶身分程序,並留存其確認客戶身分程序所得資料;其確認客戶身分程序應以風險為基礎,並應包括實質受益人之審查。. 前項確認客戶身分程序所得資料,應自業務關係終止時起至少保存五年;臨時性 ...

會計師防制洗錢及打擊資恐辦法§1 相關法條-全國法規資料庫

法條. 法規名稱：. 會計師防制洗錢及打擊資恐辦法 EN. 第 1 條. 本辦法依據洗錢防制法（以下簡稱本法）第六條第三項、第七條第四項、第八條第三項、第十條第三項及資恐防制法第七條第五項規定訂定之。. 洗錢防制法 （民國 112 年 06 月 14 日 ） EN. 第 6 條 ...

PDF 法規名稱：會計師防制洗錢辦法 發布日期：民國 年 月 日

法規名稱：會計師防制洗錢辦法 發布日期：民國 106 年 06 月 26 日 第 1 條 本辦法依洗錢防制法以下簡稱本法第七條第四項、第八條第三項及第 十條第三項規定訂定之。 第 2 條 本辦法所稱會計師，指依會計師法第八條規定取得會計師執業資格並執行 會計師業務者。

PDF 會計師防制洗錢注意事項總說明 - 行政院洗錢防制辦公室

三、會計師事務所應辦理之內部管制程序如下: (一)由負責人或指定專責人員負責協調監督會計師防制洗錢辦法及本注意事項之執行。. (二)對於已依會計師防制洗錢辦法第七條規定申報疑似洗錢交易之受委託事件應加強監控。. (三)於遴選會計師或辦理本法第五條 ...

PDF 法規名稱：會計師防制洗錢注意事項 發布日期：民國 年 月 日

匯出WORD檔. 法規名稱:會計師防制洗錢注意事項. 發布日期:民國 106 年 06 月 26 日 一、本注意事項依洗錢防制法(以下簡稱本法)第六條第二項規定訂定之 。. 二、依會計師法第八條規定取得會計師執業資格並執行會計師業務者,現 有或曾有為客戶準備或進行本法第五 ...

金融監督管理委員會主管法規共用系統-法規內容-洗錢防制法

第 6 條. 金融機構及指定之非金融事業或人員應依洗錢與資恐風險及業務規模，建. 立洗錢防制內部控制與稽核制度；其內容應包括下列事項：. 一、防制洗錢及打擊資恐之作業及控制程序。. 二、定期舉辦或參加防制洗錢之在職訓練。. 三、指派專責人員負責協調 ...

DOC 會計師洗錢防制之監理

參、會計師洗錢防制監理藍圖 apg 相互評鑑後，為持續推動會計師防制洗錢及打擊資恐相關事宜，金管會訂定 會計師防制洗錢推動藍圖如附表2。 會計師106 年6 月納入洗錢防制法規範後，金管會先於106 年底針對3 家規模較大 之會計師事務所進行訪查。

新修正洗錢防制法之解析與評釋 - 司法院全球資訊網

落實公、私部門在洗錢防制之相關作為，以強化我國洗錢防制體質及洗錢犯罪之追訴， 澈底阻斷犯罪者金流，全面杜絕犯罪。 從而，修正後本法保護之法益，已自單純國家對重大（特定）犯罪之追訴及處罰， 擴增至防制洗錢體系之健全及金融秩序之維持。

律師、會計師 納洗錢防制範圍 - 財經要聞 - 工商時報

律師、會計師 納洗錢防制範圍. 行政院會昨（25）日通過《洗錢防制法》修正案，參照國際標準，將提供人頭帳戶、暴力討債集團或高利貸成員分到 ...

DOC 洗錢防制法及相關規定問答集

(1)臨時性交易係指民眾到 (非 )已開戶金融機構辦理之交易。如 果民眾是到某銀行辦理存款、提款或帳戶轉帳，因為在這家銀 行已經開有存款帳戶，所辦理的交易就不是所謂的臨時性交易。 (2)為了減少某些臨時性交易需要特別審查之不便，建議民眾可儘

會計師防制洗錢辦法

並執行會計師業務者。 本辦法規範之會計師係依會計師法規定 取得會計師執業資格並實際執行會計師 業務者。倘實際上非執行會計師業務， 而代理他人為洗錢防制法規範之特定交 易者，尚非洗錢防制法規範之對象。 第三條 依會計師為客戶準備或進行本法

《金融》律師、會計師納洗錢防制範圍 - Yahoo奇摩新聞

【時報-台北電】行政院會昨（25）日通過《洗錢防制法》修正案，參照國際標準，將提供人頭帳戶、暴力討債集團或高利貸成員分到犯罪所得、詐騙 ...

投資日本・台商大進擊論壇登場 教戰文化、融資、租稅、法律四大面向 | 熱門亮點 | 商情 | 經濟日報

黃帥升表示，此次邀請的三位講者都非常優秀，洪邦桓律師是東大法學碩士，主攻商法，是投資併購專家，王孟如律師則是學霸，2個碩士、2個學士 ...